目 录

第一部分 决算报告

第二部分 决算草案

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表（本级财政为县区级财政，公共预算本级支出同公共预算支出）

4、一般公共预算基本支出决算表

5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）

6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）

7、政府性基金收入决算表

8、政府性基金支出决算表

9、政府性基金本级支出决算表（本级财政为县区级财政，基金本级支出同基金支出）

10、政府性基金转移支付预算分项目表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）

11、政府性基金转移支付预算分地区表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）

12、国有资本经营收入决算表

13、国有资本经营支出决算表

14、社会保险基金收入决算表

15、社会保险基金支出决算表

16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表

第三部分 相关说明

第一部分 决算报告

2021年度财政预算执行情况

 

2021年，在区工委、管委会的正确领导和大力支持下，区财税部门与各征管单位持续深化重点领域和关键环节的财税改革攻坚，着力提高支出预算和政策的科学性、针对性、有效性，强化财政逆周期调节，大力提质增效，更加积极有为实施积极的财政政策，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，深入推进“四单一制”工作，着力强化财税增收主观能动性，有力有效支持了疫情防控和经济社会平稳发展。

一、公共财政预算执行情况

(一)一般公共预算收入执行情况

1.财政总收入完成情况：完成一般公共预算收入505315万元，占年初预算50亿元的101.06%，同比增加42971万元，增长9.29%，其中：税收收入474082万元，占比93.82%，同比增加42688万元，增长9.90%；非税收入完成31233万元，占比6.18%，同比增加283万元，增长0.91%。

2.收入分系统完成情况：区税务局完成459299万元，占年初预算的106.64%，同比增加61863万元，增长15.57%；市税务局二分局完成2293万元，占年初预算的69.48%，同比减少738万元，下降24.35%；临港新区税务局完成12490万元,占年初预算的37.85%，同比减少18437万元，下降59.61%；区财政系统完成31233万元，同比增加283万元，增长0.91%。

3.收入分级次完成情况：地方一般公共预算收入完成117467万元，占年初预算的102.67%，同比增加10120万元，增长9.43%，其中：税收收入86234万元，占比73.41%，同比增加9837万元，增长12.88%；非税收入31233万元，占比26.59%，增长0.91%。上划中央级收入323991万元，占年初预算的101.52%，同比增加29762万元，增长10.12%；上划省级收入27273万元，占年初预算的85.01%，同比减少1800万元，下降6.19%；上划市级收入36582万元，占年初预算的106.41%，同比增加4887万元，增长15.42%。

4.税收分产业、分行业、分企业、分税种完成情况

分产业情况：一产业完成税收83万元，占比0.02%；二产业完成税收11.14亿元，占比32.86%；三产业完成税收22.76亿元，占比67.12%。

分行业情况：2021年我区企业全口径税收474082万元，其中工业税收64088万元，含水电热气生产和供应业21274万元、制造业42492万元、采矿业322万元；房地产业59350万元，建筑业税收47346万元；批发和零售业141394万元。

 

分企业情况：2021年我区税收过100万的企业234家，比上年增加2家，贡献税收33.31亿元，占总税收的98.23%，主要分布在批发零售（14.14亿元,占比42.45%，主要为烟草公司税收12.16亿元）、房地产建筑业（10.67亿元,占比32.03%）、工业（6.38亿元,占比19.15%）；超过500万的73家，比上年减少3家，贡献税收额29.65亿元，占总税收的87.44%，是税收增长的主要动力。

增长较多的主要是岳阳建桥投资置业有限公司增收5551万元、湖南省烟草公司岳阳市公司增收4268万元、湖南科伦制药有限公司岳阳分公司增收3540万元、岳阳天邦房地产开发有限公司增收2518万元、岳阳长炼机电工程技术有限公司增收2504万元、岳阳恒源置业有限公司增收2115万元、岳阳市裕泰置业有限公司增收1991万元、岳阳欣茂网络科技有限公司增收1478万元、长岭炼化岳阳工程设计有限公司增收1336万元、岳阳华润燃气有限公司增收1204万元、湖南昌正建设工程有限公司增收1119万元、湖南沿湖建设工程有限公司增收904万元。

下降较多的主要是华能湖南岳阳发电有限责任公司减收18437万元、岳阳金碧置业有限公司减收5141万元、湖南盛锦新材料有限公司减收4930万元、岳阳恒骏置业有限公司减收4884万元、岳阳经济技术开发区富兴房地产开发有限公司减收1868万元、岳阳金投置业有限公司减收1557万元、湖南康福来医药有限公司减收1409万元、岳阳星浩置业有限责任公司减收1206万元、国网湖南省电力有限公司岳阳供电分公司减收679万元、湖南晨光建设工程有限公司减收506万元。

可以看出我区2021年税收增长动力主要为建筑业和租赁商务服务业，通过“四单一制”协税护税财税增收工作的大力推动，分别增收了9346万元和16685万元；降幅较大的主要为房地产业和电力和供应业，分别减收了3843万元和18103万元。

分税种情况：通过财税部门紧密配合，进一步加大收入征管力度，采取加强调度及时缴库、积极协调消费税下划和盘活国有资产等有效措施，努力克服减税降费政策深入实施和新冠疫情冲击实体经济等因素的叠加影响，收入税种一举扭转“减多增少”的局面，除增值税、企业所得税、车船税、耕地占用税下降外，其他税种均为正增长。降幅较大的税种为增值税同比下降3.12%，企业所得税同比下降20.52%，耕地占用税同比下降64.13%；增幅较大的税种为消费税同比增长20.91%，个人所得税同比增长48.14%，土地增值税同比增长118.57%。

 

 

(二)一般公共预算支出执行情况

2021年全区完成公共财政预算支出163245万元，占年初预算的102.26%，同比减少931万元，下降0.57%。主要支出项目情况是：

1.一般公共服务支出14186万元，占年初预算的86.43%，同比增加3050万元，增长27.39%；

2.公共安全支出7933万元，占年初预算的115.42%，同比增加220万元，增长2.85%；

3.教育支出24313万元，占年初预算的91.12%，同比增加1421万元，增长6.21%；

4.科学技术支出15305万元，占年初预算的346.27%，同比增加1785万元，增长13.20%；

5.社会保障和就业支出10423万元，占年初预算的119.57%，同比增加1402万元，增长15.54%；

6.卫生健康支出7427万元，占年初预算的138.98%，同比减少444万元，下降5.64%；

7.节能环保支出491万元，占年初预算的9.85%，同比减少11347万元，下降95.85%；

8.城乡社区支出13349万元，占年初预算的125.31%，同比减少10026万元，下降42.89%；

9.农林水支出18455万元，占年初预算的160.74%，同比增加285万元，增长1.57%；

10.资源勘探信息等支出10429万元，占年初预算的50.43%，同比增加1951万元，增长23.01%；

11.自然资源海洋气象等支出1245万元，占年初预算的56.03%，同比减少901万元，下降41.99%；

12.住房保障支出7096万元，占年初预算的141.92%，同比增加2697万元，增长61.31%；

13.其他支出23547万元，占年初预算的88.20%，同比增加10033万元，增长74.24%；

14.债务付息支出5128万元，占年初预算的73.26%，同比增加186万元，增长3.76%。

二、政府性基金收支情况

（一）基金收入预算执行情况

全区完成政府性基金收入64976万元，同比减少38459万元，下降37.18%，其中：国有土地使用权出让收入62297万元，城市基础设施配套费收入2679万元。

（二）基金支出预算执行情况

全区完成政府性基金支出105726万元，同比减少27197万元，下降20.46%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出57606万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出39534万元、城市基础设施配套费安排的支出1750万元、专项债务付息支出6060万元。

三、2021年预算执行的主要特点

2021年，我区积极落实市人大决议要求，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，坚决落实“六稳”、“六保”工作任务，较好实现了各项财政工作目标，为全区经济社会发展提供了坚强有力的保障。

（一）激发增收潜力。一是“促收”。认真落实省市做实收入、提高收入质量要求，完成一般公共预算收入505315万元，税收收入占比达到93.82%。扎实推进财税工作30条，以税收共治财政增收“四单一制”三年攻坚行动为抓手，重点围绕96户重点税源和小巨人企业帮扶工作，全力完成全年目标任务。二是“减税”。努力克服财政收支矛盾突出的重重困难，继续实施减税降费，落实好阶段性、针对性缓交税收政策，缓解企业经营困难，涵养税源，提振投资和消费活力。将减税降费与财政收支平衡通盘考虑、统筹协调，让现阶段税费的“减”、“降”、“缓”，迎来实体经济明天的春天。据税务部门测算，预计全年落实减税降费政策影响税收减收5亿元以上。三是“争资”。积极向上争项争资，财政部门加强政策研究，会同预算单位加大项目申报力度,全年累计争取上级各项转移支付资金34151万元，同比增加1953万元，新增地方债券资金51334万元，有效缓解财政收支平衡压力和重点建设项目资金调度。

（二）严守“三保”和债务底线。在支出安排上优先安排保障“三保”支出需要，贯彻落实勤俭办一切事业、进一步树立过“紧日子”思想，加大部门预算压减力度，12月份为了预算盘子平衡，压减各预算单位年初预算指标27065万元。安排全区人员工资47200万元、行政经费1800万元、单位运转经费2902万元，保障了机关单位的正常运转。强化存量资金清理，对当年结余的部门预算资金和连续一年未用完的结转资金（含财政部门代管的国库集中支付单位其他资金），一律按规定收回，2021年收回各预算单位其他资金1470万元，收回资金优先用于“三保”、债务还本付息等重点保障领域支出。积极筹集资金化解地方政府债务风险，通过财政部门累计归还隐性债务还本55300万元、债务付息11188万元。

（三）确保民生投入。全力做好应对新冠肺炎疫情带来的突发公共卫生事件应急处理资金保障，整合安排1799万元资金；加大对教育领域的投入力度，全年预计安排教育基本建设支出3143万元；加大对城乡居民医疗保险补助、保障低收入群体的生活困难补助；加大直达资金拨付力度，确保资金直接惠企利民。中央累计下达我区直达资金13288.6万元，下达进度100%。全年整合安排乡村振兴及其他专项扶贫资金14624万元，优先支持农村人居环境整治、厕所革命等专项工作，突出抓好水环境整治，全面落实河长制，全面推进中心城区雨污分流工程、蓝天保卫战、“洞庭清波”、“洞庭湖生态环境专项整治三年行动”等工作。

（四）加大园区建设。在财力极其困难的情况下，积极服务于企业和产业项目基本建设，安排基本建设资金70200万元，其中康王工业园综合配套服务平台建设资金5000万元、长炼机电总部项目收储专项资金2786.9万元、空港大道项目铺道用地报批费用2153.3万元、消除大班额项目建设和配套设施设备购置资金1598.5万元、市政基础设施项目建设资金1000万元、康王供销社破产清算职工安置经费800万元、2020年学校延续项目建设经费783.2万元、金凤桥消防站建设经费600万元、土地储备中心征拆资金18492万元、耀宁新能源项目一期征拆资金8000万元、铝合金新材料项目征拆资金1500万元、威尔重工项目扩征用地征拆资金576万元、2020年度拆迁过渡费467万元、磷酸铁锂电池产业园标准化厂房及配套基础设施项目专项债券资金15000万元、白石岭（二期）棚户区后续扫尾工程项目专项债券资金4500万元、城镇保障性安居工程专项资金6940万元。

四、2022年工作建议

2022年，面对新冠疫情、国内外风险挑战、宏观经济下行等严峻形势，坚持聚焦主责主业，强化责任担当，迎难而上、攻坚克难，实施更加积极的财政政策，高质量组织财政收入，坚持“量入为出、统筹整合、优先三保、严防风险、注重绩效”的总体思路，合理压缩一般性支出，坚持勤俭办一切事业，严格落实相关政策，切实做到量力而行、量财办事，把有限的财力用好用实，确保全区各项工作正常运转。

（一）稳增长，精预算，做强“实力经开区”。加大组织收入力度，强化收入预期管理，完善综合治税体系，确保完成年度预算目标。一是在全面落实减税降费各项优惠政策的同时，继续做好财政收入组织工作，积极涵养优质税源，健全和完善税收征管体系，坚持依法治税、依规征收、及时解决组织收入中存在的问题，坚决做到应收尽收。二是加强政府非税收入综合管理，有效监控政府非税收入征收，进一步提高政府非税收入资金的安全性和准确性。三是切实提高财政收入质量，依法、依规组织收入，坚决制止和杜绝弄虚作假虚增财政收入行为。四是强化支出预算约束力。进一步细化部门预算，提高年初预算到位率。预算一经确定，非经法定程序不得调整。健全预算执行动态监控机制，严控“三公”经费等一般性支出，强化支出绩效评价。

（二）推改革，防风险，助力“活力经开区”。一是推进预算一体化改革。预算一体化改革依托系统为平台，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节进行整合，嵌入操作系统中，实现上下级业务协同和数据共享，为深化预算制度改革提供基础保障。二是继续推进预算绩效管理。将绩效管理整体嵌入预算管理流程，加强动态实时管理，推进预算管理和绩效管理一体化。健全绩效评价结果与预算编制、经费奖励挂钩机制，将有限的财政资金用在“刀刃”上。三是全面推行预算单位预决算公开。统一规范预决算信息公开标准，完善预算单位预决算信息公开工作制度化、常态化。四是进一步完善投资评审、政府采购、政府购买服务等制度和流程建设，确保财政资金安全使用。

（三）抓争取，促融资，描绘“美丽经开区”。紧紧围绕医药健康、新型材料、科技创新、老旧小区改造等项目，密切联动全区相关部门，全力向上争项争资。一是以中央支持乡村振兴为有利契机，全力争取上级专项资金。二是精准谋划2022年新增债券项目，积极向上争取债券资金，为我区重点项目提供有力的资金保障。三是加大政银企对接力度。积极召开银企对接会，拓宽企业融资渠道，助力企业健康发展。四是完成国有企业改革。盘活国有企业资源，提升国有企业实力，建立畅通、平衡发展的投融资渠道。

（四）调结构，保民生，保障“幸福经开区”。坚持以人民为中心的发展思想，持续加大民生投入，扎实做好民生工作。一是积极筹集各类资金切实做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接各项工作，增强基础保障功能，有力推动乡村全面振兴。二是巩固学前教育扩大资源，支持城乡教育一体化均衡发展，推进实施“双减”政策，提升教育质量。三是坚决保障各项社保基金、城乡困难群众救助、就业创业、退役安置、抚恤等民生资金拨付到位。四是落实强农惠农政策，确保农业生产支持补贴等各项惠农补贴资金及时发放。

五、决算报表审核原因说明

（一）一般公共预算收支决算总表（决算01表）

1.其他国有资本经营预算收入占比的情况说明

2021年我区积极应对疫情影响，坚决落实减税降费各项政策，进一步强化征管，面对地方税收下降压力，努力创收非税收入，其他国有资本经营预算收入主要为国有公司股权出让收益和利润上缴。

2.行政事业性收费收入较上年增长过快的情况说明

我区行政事业性收费收入较上年增长220.53%，主要是增加了公办幼儿园保育费近600万元。

3.其他企业分支机构汇算清缴所得税为负数的情况说明

其他企业分支机构汇算清缴所得税为-46万元，主要是因为税务部门对企业2020年度企业所得税汇算清缴时对多缴纳税款进行退库所形成、多缴误缴产生的退库以及政策性退税。

（二）国有资本经营预算收支决算总表（决算14表）

1.国有资本经营收入调整预算数与决算数完全一致的情况说明

我区国有资本经营收入预算数、调整预算数、决算数均为0，是因为本级无国有资本经营收入，仅有上级转移支付。

（三）社会保险基金预算收支情况表（决算16表）

1.职工基本医疗保险（含生育保险）基金、城乡居民基本医疗保险基金的情况说明

职工基本医疗保险（含生育保险）基金、城乡居民基本医疗保险基金均未填报，因为医保均由市级统筹安排。

（四）预算资金年终资产负债表（决算17表）

1.净资产为负数的情况说明

净资产为负，因为根据《总预算会计制度》要求，从2015年开始将地方政府债券和部分股权投资纳入预算管理，进行“双分录”核算，并在资产负债表中反映，因近年政府债券余额较大，净资产出现负数。